How To Report Nicht Gesetzliche Aktien Optionen On Tax Return

Wenn Sie eine Option erhalten, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben, oder wenn Sie über die Option oder den Vorrat verfügen, der bei der Ausübung der Option erhalten wird. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans oder eines Anreizaktienoptions (ISO) vorgesehen sind, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und nicht versuchbares Einkommen. Für die Unterstützung bei der Feststellung, ob Ihnen eine gesetzliche oder eine nicht statutarische Aktienoption eingeräumt wurde. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine gesetzliche Aktienoption gewährt, nehmen Sie in der Regel keinen Betrag in Ihrem Bruttoeinkommen ein, wenn Sie die Option erhalten oder ausüben. Allerdings können Sie in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option gekauft haben. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltezeit Anforderungen, youll müssen die Einnahmen aus dem Verkauf als ordentliches Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Disposition. Verweisen Sie auf die Publikation 525 für spezifische Details über die Art der Aktienoption, sowie Regeln für die Erfassung der Erträge und die Erfassung der Erträge für die Einkommensteuer. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive Stock Option nach § 422 (b) erhalten. Dieses Formular wird wichtige Termine und Werte zur Ermittlung der korrekten Höhe des Kapitals und des ordentlichen Ergebnisses (falls zutreffend) übermitteln, die bei Ihrer Rücksendung gemeldet werden sollen. Employee Stock Purchase Plan - Nach dem ersten Transfer oder Verkauf von Aktien, die durch die Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die über einen Mitarbeiter Stock Purchase Plan erworben wurden § 423 (c). Dieses Formular berichtet wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu bestimmen, um bei Ihrer Rückkehr gemeldet zu werden. Nichtstatutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, um sie einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelter Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Verweisen Sie auf die Veröffentlichung 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einnahmen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert melden sollten. Nicht leicht ermittelter Fair Market Value - Die meisten nichtstatuti - onen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht stellvertretende Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert, gibt es keine steuerpflichtigen Ereignisse, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in Einkommen den Marktwert der Aktie, die bei der Ausübung erhalten wird, abzüglich des gezahlten Betrages, wenn Sie die Option ausüben. Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie den Vorrat verkaufen, den Sie durch das Ausüben der Wahl erhalten haben. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder Verlust. Für spezifische Informationen und Berichterstattungspflichten verweisen wir auf Publikation 525. Seite Letzte Überprüfung oder Aktualisiert: 17. Februar 2017Die Internal Revenue Service ist sich bewusst, dass bestimmte Veranstalter den Steuerpflichtigen beraten, höchst fragwürdige und in den meisten Fällen verdienstlose Positionen, die unten beschrieben werden, zu übernehmen Laufende und geänderte Erträge in Bezug auf Erträge oder alternative Mindeststeuer (8220AMT8221) aufgrund der Ausübung nicht statutarischer oder gesetzlicher Aktienoptionen. Diese Bekanntmachung warnt die Steuerzahler, dass der Dienst beabsichtigt, solche Positionen herauszufordern und sie in angemessenen Fällen als frivol zu behandeln. Der Dienst wird jedoch jede Position berücksichtigen und wird sie nicht nur ablehnen oder bestreiten, weil sie zusammen mit einer frivolen Position eingereicht wird. Siehe Treas. Reg. Sekt 1.6694-2 (c) (2) (8220a 8216frivolous8217 Position in Bezug auf ein Element ist eine, die offensichtlich falsch ist8221). Der Dienst kann auch zivil - oder strafrechtliche Sanktionen an die Steuerpflichtigen und an die Projektträger dieser Positionen anwenden. Einkommensteuerliche Behandlung von Aktienoptionen Im Allgemeinen ist die föderale Einkommensteuerbehandlung von Aktienoptionen, die im Austausch für Dienstleistungen gewährt werden, gut etabliert. Im Allgemeinen ergeben sich bei der Ausübung der Option die Einkommensteuerfolgen, die mit einer Option verbunden sind. Wenn ein Arbeitnehmer eine Ausgleichsaktienoption ausübt (gemeinhin als 8220Statusoption8221 bezeichnet), verlangen sowohl die Sekte 83 des Internal Revenue Code (Code) als auch die langjährige Justizbehörde, dass der Unterschied zwischen dem Marktwert der Aktie und der Optionsausübung besteht Preis in den Mitarbeiter8217s Bruttoeinkommen als Entschädigung aufgenommen werden. Siehe z. B. . Kommissar v. LoBue, 351 U. S. 243 (1956). Im Falle von Aktien, die im Rahmen einer Anreizaktienoption (oder einer 8220Anweisungsoption8221) gemäß §§ 411 und 422 gezahlt wurden, sieht § 56 vor, dass die Differenz zwischen dem Marktwert des Aktienbestandes und dem Optionsausübungspreis in den Mitarbeiter8217s brutto enthalten ist Einkommen für die Zwecke der Berechnung von AMT. Die gesetzlichen Aktienoptionen sind am Tag der Gewährung nicht steuerpflichtig. Nichtstatutarische Aktienoptionen sind zum Zeitpunkt der Gewährung nur selten steuerpflichtig, und die Besteuerung bei der Erteilung erfolgt typischerweise nur dann, wenn eine Option zu diesem Zeitpunkt aktiv an einem etablierten Wertpapiermarkt gehandelt wird oder wenn sie nicht so gehandelt wird, einen leicht feststellbaren Marktwert hat . Siehe § 83 (a) und (e) sowie Abschnitt 1.83-7 (a) und (b) der Einkommensteuerordnung. Eine nicht öffentlich gehandelte nichtstatutarische Aktienoption gilt als erstattungsfähiger Marktwert am Erteilungsdatum nur dann, wenn sie zu diesem Zeitpunkt vier Voraussetzungen erfüllt: (1) Die Option ist übertragbar (2) die Option ist sofort ausübbar (3) Die Option oder das Eigentum, das der Option unterliegt, unterliegt keiner Beschränkung oder Bedingung, die einen erheblichen Einfluss auf den Marktwert der Option hat und (4) der Marktwert der Optionsberechtigung ist Leicht feststellbar. Sekt 1.83-7 (b). Für weitere Informationen über die föderale steuerliche Behandlung von Aktienoptionen, die im Austausch für Dienstleistungen gewährt werden, konsultieren Sie bitte Publikation 525, 8220Taxable und Nontaxable Income, 8221 Seiten 9-11. Positionen gefördert Die Positionen, die gefördert werden, umfassen, sind aber nicht beschränkt auf die folgenden: 8220Die Optionen sollten zu ihrem Gewährungsdatum anstatt ihres Ausübungsdatums besteuert worden sein.8221 Promotoren dieses Arguments behaupten in der Regel, dass die angemessene Zeit für einen Mitarbeiter, um steuerpflichtig zu messen Einkommen aus einer Aktienoption ist, wenn die Option gewährt wird (bevor die Aktie geschätzt hat), anstatt wenn sie ausgeübt wird (nachdem die Aktie geschätzt hat). Diese Behauptung wird selten von den Tatsachen unterstützt. Für eine nicht statutarische Option ist, sofern nicht die Voraussetzungen für die Besteuerung bei der Erteilung wie oben beschrieben erfüllt sind, die angemessene Zeit für die Messung und die Einbeziehung des Einkommens am Tag der Ausübung. Eine gesetzliche Option wird niemals steuerpflichtig sein. Siehe sectsect 421 und 422. 8220Der Marktwert der im Rahmen einer Option erworbenen Aktien wird durch eine Einschränkung, die dem Arbeitgeber auf die Aktie gelegt wird, reduziert, die es dem Arbeitnehmer gestattet, die Aktie für einen bestimmten Zeitraum zu verkaufen.8221 Promotoren dieses Arguments behaupten in der Regel Dass, wenn ein Arbeitnehmer kann nicht verkaufen Aktien gekauft unter einer Option für einen Zeitraum von einer Vereinbarung mit einem Arbeitgeber, dann kann der Wert der Aktie nicht so hoch sein wie der Wert der gleichen Bestände, die nicht über diese Beschränkung. Diese Forderung ist ohne Verdienst, da § 83 a) eindeutig verlangt, dass der Wert der im Zusammenhang mit der Erbringung von Dienstleistungen übertragenen Vermögenswerte ohne Rücksicht auf etwaige Beschränkungen, wie z. B. eine Anforderung, Aktien für einen bestimmten Zeitraum zu halten, bestimmt werden muss. Siehe auch Sekt 1.83-1 (a) (1) und Sakol v. Kommissar. 67 T. C. 986 (1977), aff8217d. 574 F.2d 694 (2. Jh. 1978), zertifiziert. 439 U. S. 859 (1978). 8220Wenn aufgrund eines Margin-Aufrufs ein Makler einen Steuerpflichtigen verkauft, der unter einer nichtstatutischen Option erworben wurde, wurde der Bestand als Sicherheit für ein Darlehen verpfändet, um den Ausübungspreis zu zahlen, wobei der Verkauf ein Verfall des Bestandes ist, der einen gewöhnlichen verursacht Verlust anstatt ein Kapitalverlust.8221 Promotoren dieser Argumentation behaupten im Allgemeinen, dass ein Verkauf von Aktien, die von einem Broker8217s Margin Call erforderlich sind, als normaler Verlust behandelt werden sollte. Diese Forderung ist grundlos, denn wenn ein Arbeitnehmer der wirtschaftliche Eigentümer von Aktien ist, die vom Mitarbeitnehmer8217s Broker gemäß einer Aktienoptionsübung gehalten werden, ist der Bestand dann ein Kapitalvermögen für den Arbeitnehmer. Siehe Sekt 1221. Veräußerungsgewinne oder - verluste treten bei der anschließenden Veräußerung der Aktie, wie z. B. nach einer Margin Call, auf. Die gleiche Analyse gilt für Zwecke der AMT, und Gewinn oder Verlust auf Disposition aufgrund einer Margin Call wäre Kapitalgewinn oder Verlust für AMT Zwecke. Siehe sectsect 56, 421 und 422. 8220Der Kauf der Aktie mit geliehenen Mitteln war nicht im Wesentlichen ein Kauf, weil der Mitarbeiter nicht die Möglichkeit hatte, das Darlehen zurückzuzahlen.8221 Promotoren dieses Arguments in der Regel behaupten, dass ein Mitarbeiter8217s Kauf von Aktien nach Eine Aktienoption im Tausch gegen eine Notiz, um den Kaufpreis zu bezahlen, sollte nicht eingehalten werden, wenn der Arbeitnehmer in der Regel nicht in der Lage ist, die Schulden zu bezahlen. Diese Forderung wird fehlschlagen, wo in der Tat ein wirtschaftliches Eigentum an der Aktie an den Arbeitnehmer übertragen wurde, unabhängig von der Beschäftigten8217s nachfolgende Fähigkeit, die Schulden zurückzuzahlen. Siehe Abschnitt 1.83-3 (a). 8220Optionen hätten als das wirtschaftliche Äquivalent des zugrunde liegenden Bestands angesehen werden müssen und somit keiner Besteuerung der Ausbreitung unterworfen worden.8221 Die Befürworter dieses Arguments behaupten in der Regel, dass eine Option und die zugrunde liegende Aktie funktionale Äquivalente sind, gibt es keinen Gewinn Wenn der Mitarbeiter die Option ausübt. Wie oben erörtert, ist in der Regel, wenn ein Arbeitnehmer eine nichtstatutische Option erteilt wird, die Sekte 83 die Einbeziehung von Einkommen in Höhe der Differenz zwischen dem Marktwert des Marktes und dem Ausübungspreis, wenn die Option ausgeübt wird. § 56 (b) (3) verpflichtet den Arbeitnehmer, diesen Unterschied in AMT-Einkommen einzubeziehen, wenn ein Mitarbeiter eine gesetzliche Aktienoption ausübt. Diese Positionen und andere ähnliche Behauptungen, die die langjährigen gerichtlichen und gesetzlichen Behörden hinsichtlich der Besteuerung von gesetzlichen und nichtstatutischen Optionen missachten, werden unter angemessenen Umständen als frivol behandelt. Bei der Bewertung von Positionen dieser Art bestimmt der Service die vom Steuerpflichtigen nach dem oben genannten Grundsatz berechnete Zusatzsteuer. Neben der steuerpflichtigen Steuerpflichtigen sowie den gesetzlichen Zinsen sind Personen, die auf der Grundlage dieser und anderer frivoler Argumente steuerliche Vorteile auf ihre Erträge erheben, mit erheblichen zivil - und strafrechtlichen Sanktionen behaftet. Potenziell anwendbare Zivilstrafen sind: (1) die Sekt 6662 Genauigkeitsbezogene Strafe, die gleich 20 Prozent der Höhe der Steuern ist, die der Steuerpflichtige bezahlt haben sollte (2) die Sekte 6663 Strafe für Zivilbetrug, die gleich 75 Prozent ist Der Höhe der Steuern, die der Steuerpflichtige zahlen sollte (3) eine 500 Strafe nach § 6702 für die Einreichung einer frivolen Rückkehr und (4) eine Strafe von bis zu 25.000 unter der Sekte 6673, wenn der Steuerpflichtige frivolen Argumente in der United States Tax Court macht. Die Steuerpflichtigen, die auf diesen oder ähnlichen Positionen beruhen, können auch Strafverfolgung für: (1) versuchen, zu entziehen oder zu besiegen Steuer nach § 7201, für die die Strafe ist eine Geldbuße von bis zu 100.000 und Freiheitsstrafe bis zu 5 Jahre oder (2) Falsche Aussagen über eine Rückkehr nach § 7206, für die die Strafe eine Geldstrafe von bis zu 100.000 und Freiheitsstrafe für bis zu 3 Jahre ist. Personen, die diese oder ähnliche Positionen zu fördern und diejenigen, die Steuerzahler bei der Beantragung von steuerlichen Leistungen auf der Grundlage von ihnen auch Strafen zu unterstützen. Potenzielle Strafen beinhalten: (1) eine 250 Strafe für jede Rückkehr, die von einem Einkommensteuererklärungsvorbereitungsinstitut vorbereitet wurde, der wusste oder hätte wissen müssen, dass das Argument des Steuerpflichtigen8217s leichtsinnig war (oder 1.000 für jede Rückkehr, bei der die Rückkehrvorbereitungsmaßnahmen vorsätzlich, vorsätzlich oder rücksichtslos waren) (2) eine 1.000 Strafe nach § 6701 zur Unterstützung und Unterbrechung der Untertitelung der Steuer und (3) Strafverfolgung nach § 7206, für die die Strafe bis zu 100.000 Geldstrafe in Höhe von bis zu drei Jahren für die Unterstützung oder Beratung der Vorbereitung einer falschen Rückgabe oder eines anderen Dokuments unter den internen Einnahmengesetzen. Promotoren und andere, die den Steuerpflichtigen bei der Durchführung dieser Regelungen helfen, können auch unter § 7408 dazu aufgefordert werden. Steuerpflichtige, die Rücksendungen über diese oder ähnliche Forderungen eingereicht haben, sollten sie so bald wie möglich ändern, um zusätzliche Sanktionen zu vermeiden. Die Steuerpflichtigen sollten sich mit einem Steuerberater in Verbindung setzen, um entsprechende Korrekturmaßnahmen zu ergreifen. Für weitere Informationen über die Besteuerung von Aktienoptionen können die Steuerpflichtigen mit dem Amt der Abteilung CounselAssociate Chief Counsel (Tax ExemptGovernment Entities) an (202) 622-6030 (nicht einen gebührenfreien Anruf) in Verbindung treten. Für Informationen über AMT, wenden Sie sich an das Amt des Associate Chief Counsel (Einkommensteuer-Amp-Buchhaltung) bei (202) 622-4920 (nicht eine gebührenfreie Anrufe). Für Informationen über Strafen, wenden Sie sich an das Amt des Associate Chief Counsel (Verfahren und Verwaltung) bei (202) 622-4940 (nicht ein gebührenfreier Anruf).Reporting Verkäufe von nicht qualifizierten Option Stock Von Kaye A. Thomas Aktuell ab 11. Januar, 2015 It8217s schwieriger als es sein sollte, um korrekt Bericht von nichtqualifizierten Optionsbestand zu melden. Die Einzahlung einer nicht qualifizierten Aktienoption (manchmal auch als nichtstatutarische Aktienoption bezeichnet) beinhaltet, zumindest aus steuerlicher Sicht, zwei getrennte Transaktionen: Sie verwenden die Option, Aktien zu kaufen und diese Aktien zu verkaufen. Oft passieren die beiden Transaktionen gleichzeitig als ein einziges Ereignis, aber Ihre Steuererklärung muss zwei widerspiegeln. Steuerberichterstattung für die erste, Ausübung der Option, in der Regel doesn8217t erfordern besondere Aufmerksamkeit. Normalerweise produziert diese Veranstaltung Entschädigungseinkommen gleich dem Gewinn, der in der Option zum Zeitpunkt der Ausübung eingebaut wurde. Zum Beispiel, wenn Sie 15 pro Aktie bezahlt haben, wenn die Aktie bei 20 gehandelt wurde, berichten Sie 5 pro Aktie auf Entschädigungseinkommen. Für ein Mitarbeiter ist dieses Einkommen in den auf Formular W-2 gemeldeten Löhnen enthalten, und Nicht-Mitarbeiter sollten es auf Formular 1099-MISC sehen. Es sei denn, es gab einen Fehler von der Firma, die die Option gewährt hat, werden Ihre Entschädigungserlöse aus der Ausübung der Option korrekt auf Ihre Steuererklärung reflektiert, wenn Sie einfach die Beträge auf Formulare W-2 und 1099-MISC melden, wie Sie es normalerweise wären. Nicht so der zweite Teil der Transaktion. Sie müssen den Verkauf der Aktien melden, und in diesem Fall sollten Sie dem Formular, das Sie erhalten, nicht vertrauen. Sie müssen die richtigen Informationen auf eigene Faust aufspüren. Alles über diese Basis Wenn Sie Aktien verkaufen, einschließlich Aktien aus der Ausübung einer nicht qualifizierten Option, ist Ihr Gewinn oder Verlust der Unterschied zwischen Ihrem Erlös (der Betrag, den Sie in den Verkauf erhalten, abzüglich der Makler8217s Provision und alle anderen Ausgaben des Verkaufs) und Ihre Basis Für die Aktien. Sie sollten Formular 1099-B vom Makler erhalten und Ihnen Informationen (und dem IRS) über die Transaktion zur Verfügung stellen. Eine Information über diese Form ist die Erlöse aus dem Verkauf. Sie sollten sich auf diese Nummer verlassen können. Das Formular kann auch die Basis der Aktien angeben. Don8217t beruht auf dieser Zahl Für Aktien, die durch die Ausübung einer nicht qualifizierten Option erworben wurden, ist die in Form 1099-B dargestellte Basis grundsätzlich nicht korrekt. Dies ist nicht der Makler8217s Fehler, sondern eher wegen einer Foul-up in der Art und Weise die Kostenbasis Berichterstattung Vorschriften geschrieben wurden. Für den Hintergrund siehe den Notiz der IRS-Anleitung auf nicht qualifizierte Optionen. Da Sie sich auf die Broker8217s Nummer verlassen können, müssen Sie die Basis selbst bestimmen. Die Grundregel hierbei ist, dass Ihre Grundlage die Summe von (a) dem Betrag ist, den Sie für die Aktien bezahlt haben (dh den Ausübungspreis der Option) und (b) die Höhe der Entschädigungserlöse, die Sie im Zusammenhang mit der Ausübung von die Option. Es gibt ein paar Details, die Ihre Aufmerksamkeit bei der Anwendung dieser Regel erfordern, und diese werden auf Lager von nicht qualifizierten Optionen erklärt. Dieser Verkauf von Aktien wird auf dem Formular 8949 erscheinen. Wenn der Makler nicht berichtet hat, oder Sie in der Lage zu bestimmen, dass der Makler die richtige Basis gemeldet hat (was unwahrscheinlich aber möglich ist), geben Sie die korrekte Basis in Spalte (e) und vollständig ein Der Rest des Formulars wie angegeben. Kein Problem Das Problem ist, wie man mit der Situation umgehen kann, wo man ein Formular 1099-B hat, auf dem der Broker eine falsche Basis berichtet hat. Don82s Panik Das IRS versteht, dass dies häufig passieren wird und bietet Ihnen einen Weg für die Anpassung. Auf Formular 8949 in Spalte (e) you8217ll zeigen die Basis, die vom Makler gemeldet wird, obwohl Sie it8217s falsch kennen. In Spalte (f) you8217ll schreibe BO, Codes, die darauf hinweisen, dass der Broker eine falsche Basis gemeldet hat und dass der Grund 8220other8221 war (das heißt, aus irgendeinem der Gründe, für die ein bestimmter Code bereitgestellt wird). In Spalte (g) you8217ll zeigen Sie den Betrag der Anpassung an Gewinn oder Verlust, die8217s benötigt, um das richtige Ergebnis zu erreichen. Denken Sie negativ Im üblichen Fall ist die vom Makler gemeldete Basis nicht korrekt, da die bei der Ausübung der Option ausgewiesene Anpassung der Erträge weggelassen wird. Dies ist eine positive Anpassung an die Basis, aber das Formular fordert eine Anpassung an Gewinn oder Verlust. Basis wird subtrahiert, um Gewinn oder Verlust zu bestimmen, also ist dies eine negative Einstellung, die in Klammern angezeigt werden sollte. Hier ist ein Beispiel, wo du am selben Tag ausgeübt und verkauft hast. Wir haben die ersten drei Spalten weggelassen, wo Sie die Aktie beschreiben und die Termine des Kaufs und Verkaufs auflisten würden. Der Ausübungspreis der Option betrug 6.000, und das8217s, was der Makler als Basis der Aktien berichtete. Die Aktie wurde auf 11.000 geschätzt, was zu einem eingebauten Gewinn von 5.000, so dass8217 die Höhe der Entschädigung Einkommen Sie berichtet, und auch die Höhe der Basis Anpassung, die eine negative Zahl in Spalte (g) wird. Die Erlöse waren etwas weniger als 11.000, was eine Maklerprovision und eine geringe Diskrepanz zwischen dem Wert zur Ermittlung des Ausgleichseinkommens und dem Preis, zu dem die Aktien tatsächlich verkauft wurden, widerspiegelt. Beachten Sie, dass, wenn Sie es versäumt haben, diese Anpassung zu machen, und stattdessen auf die von dem Broker gemeldete Basis angewiesen, würden Sie Steuern auf einen Phantomgewinn von 4.948 bezahlen, anstatt einen Verlust von 52 zu verlangen. Formular 8949 Basis Anpassung Sie sollten auch eine Erklärung erklären Die Anpassung, wie folgt: Formular 8949, Verkauf von XYZ-Aktie, Makler nicht auf die Grundlage für die Entschädigung Einkommen berichtet bei Ausübung der Ausgleichsoption angepasst.